月末计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
结转时:
借：本年利润
贷：所得税费用
下月初上缴时:
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
月末计提时：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
结转时:
借：本年利润
贷：所得税费用
下月初上缴时:
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
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