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易代账软件:会计人怎么对出差的费用报销进行审核?

时间:2021-02-01 18:16:41 点击:

     对于报销的工作,会计人应不陌生,不过在日常中应该多处理的是日常费用的报销,今天小编就来分享一下对于出差人员的费用报销要怎么审核,下面一起来看看。

1.审核出差报销是否"先斩后奏".要注意是否有经过授权批准的出差申请表,如果没有则不给报销,除非特别审批方可报销;

2.审核出差标准是否"避实就虚":如有的单位对出差标准规定早餐30,中餐及晚餐各80,一天不超过190.如果报销人员拿来一张晚餐150元的发票,从表面上看这项报销没有超过一天的金额,但是针对一餐而言,就是超标了;

3.审核花费是否"铺张浪费":会计人员需要关注报销人员的实际报销凭证金额是否超标,是否私自购买礼品赠送客户或私自招待客户,是否不按规定线路而绕路游山玩水等.超过企业负担的标准,相关报销费用由个人自理;

4.审核报销附件是否"充分完整":如酒店发票的后面,需要附上明细清单.明细清单上可以更清楚地列明,企业与个人各承担哪些费用.有的企业规定,饮用酒店小冰箱里的饮料,费用由个人承担,通过报销清单则会一清二楚;

5.审核费用流程是否"有序进行":每个企业都有自己的差旅费报销审批的流程,一般的流程应是费用报销申请单由部门负责人审批,然后由财会部门审核,如果符合报销要求且在部门负责人审批范围之内,则进入付款流程.如果还需更高权限审批人审批,再由该审批人审批签字.

例如有的报销人员直接把费用报销单递交到最高权限审批人那里,签字后再来找部门负责人及财会部门审核.如果财会部门审核认为其中有的单据不符合报销规定要剔除,报销人员可能将"领导都批过了,你有什么权力不给报"作挡箭牌,从而导致同事之间的关系紧张.

6.审核是否"预付在先":如果有预付款情况,需要及时冲账处理,否则这笔预付款一直挂在账上,也说明在财务管理上做得不到位;

7.对差旅费用应"总额控制""明细核算"相结合.在审核差旅费时,不仅要检查本次将要报销的费用,还要留心检查实际本年累计发生的费用及本月的预测数.如果突破预算,则要提醒部门负责人加强出差管控.对于经常出差的部门(如销售部门)还要追踪到每个人的累计实际及累计预算金额,以便企业所投入的费用能与销售员产出的订单、新增的客户以及销售额相比较.

8.对出差补贴、费用包干应"具体问题具体分析"

以上就是会计人员在处理出差费用报销时要着重审核的几点,希望对大家有所帮助,关注易代账软件官网,了解更多相关内容。


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